關(guān)于清城區(qū)2018年度區(qū)級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)工作報(bào)告

發(fā)表時(shí)間： 2019-08-26 17:19 來源：清城區(qū)審計(jì)局　　

——2019年8月20日在清遠(yuǎn)市清城區(qū)第八屆

人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第二十七次會(huì)議上

清城區(qū)審計(jì)局局長(zhǎng) 黃翠珊

主任、各位副主任、各位委員：

我受區(qū)人民政府委托，向區(qū)人大常委會(huì)報(bào)告2018年度區(qū)級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)情況，請(qǐng)予審議。

根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》和《廣東省預(yù)算執(zhí)行審計(jì)條例》的規(guī)定，2018年以來，區(qū)審計(jì)局在區(qū)委、區(qū)政府和清遠(yuǎn)市審計(jì)局的領(lǐng)導(dǎo)下，堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，深入貫徹落實(shí)黨的十九大精神，全面學(xué)習(xí)貫徹習(xí)近平總書記在中央審計(jì)委員會(huì)第一次會(huì)議上的重要講話精神，認(rèn)真落實(shí)區(qū)人大常委會(huì)第十九次會(huì)議關(guān)于強(qiáng)化專項(xiàng)資金審計(jì)，落實(shí)問題整改的指導(dǎo)意見，積極發(fā)揮審計(jì)工作在促進(jìn)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，促進(jìn)全面深化改革、促進(jìn)權(quán)力規(guī)范運(yùn)行、促進(jìn)反腐倡廉等方面的重要作用。組織實(shí)施2018年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況審計(jì)，貫徹落實(shí)國(guó)家和省支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展、深化“放管服”改革和優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境等重大決策部署和政策措施。

審計(jì)結(jié)果表明，各部門、各單位認(rèn)真執(zhí)行區(qū)第八屆人大第三次會(huì)議批準(zhǔn)的2018年度財(cái)政預(yù)算，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，落實(shí)高質(zhì)量發(fā)展要求，財(cái)政管理不斷完善，審計(jì)整改力度不斷加大，2018年區(qū)級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況良好。2018年區(qū)公共財(cái)政預(yù)算總收入527,154萬元，總支出435,476萬元，年終結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余91,678萬元；政府性基金預(yù)算收入372,384萬元，支出328,545萬元,年終結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余43,839萬元；經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入479萬元，支出392萬元，年終結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余87萬元。

財(cái)政收入保持平穩(wěn)發(fā)展, 呈現(xiàn)穩(wěn)中向好態(tài)勢(shì)。2018年本級(jí)財(cái)政收入平穩(wěn)增長(zhǎng)，區(qū)級(jí)一般公共預(yù)算收入同比增長(zhǎng)5.76%，順利完成全年預(yù)算收入任務(wù)。

支出結(jié)構(gòu)優(yōu)化調(diào)整，民生保障水平不斷提高。2018年區(qū)財(cái)政不斷優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，切實(shí)提高民生方面的投入。在教育、醫(yī)療衛(wèi)生、社會(huì)保障及農(nóng)林水事務(wù)等民生領(lǐng)域共投入282,620萬元，占一般公共預(yù)算支出的70.34%。

供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革進(jìn)一步推進(jìn)，營(yíng)商環(huán)境不斷優(yōu)化。14家企業(yè)獲得2018年工業(yè)企業(yè)技術(shù)改造事后獎(jiǎng)補(bǔ)（普惠性）資金4,592萬元；重大民生、基礎(chǔ)設(shè)施、重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)布局等項(xiàng)目環(huán)評(píng)審批時(shí)間，較法定審批時(shí)限壓縮83%。

各部門、各單位高度重視審計(jì)整改工作。對(duì)上年度審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，區(qū)審計(jì)局及時(shí)跟蹤整改進(jìn)度，被審計(jì)單位認(rèn)真落實(shí)整改。截至2019年6月底，通過上繳國(guó)庫(kù)、相關(guān)支出納入預(yù)算管理、清理往來款、規(guī)范賬務(wù)等方式整改問題金額48,063萬元。

一、財(cái)政管理審計(jì)情況

（一）區(qū)級(jí)財(cái)政管理審計(jì)

組織對(duì)財(cái)政2018年度本級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況審計(jì)。重點(diǎn)審查區(qū)財(cái)政局組織2018年度本級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況。延伸審查8個(gè)鎮(zhèn)（街）2018年度非稅收入上繳國(guó)庫(kù)及向財(cái)政借款歸還情況。

2018年清城區(qū)稅收收入114,495萬元，完成調(diào)整后預(yù)算的102.26%,比上年增加10,383萬元，增幅9.97%；非稅收入49,175萬元，完成調(diào)整后預(yù)算的97.36%，同比減收1,463萬元，減幅2.89%。稅收收入和非稅收入分別占區(qū)級(jí)一般公共財(cái)政預(yù)算收入163,670萬元的69.95%和30.05%。2018年公共財(cái)政預(yù)算支出在與人民群眾生活直接相關(guān)的教育、醫(yī)療衛(wèi)生與計(jì)劃生育、社會(huì)保障和就業(yè)、保障性住房等方面的支出合計(jì)216,432萬元，比上年206,968萬元增加9,464萬元，增長(zhǎng)4.57%；占公共財(cái)政預(yù)算支出總額401,802萬元的53.87%；在農(nóng)林水、節(jié)能環(huán)保、城鄉(xiāng)社區(qū)事務(wù)等方面與民生密切相關(guān)的支出合計(jì)66,188萬元，比上年88,957萬元減支22,769萬元,下降25.60%,占公共財(cái)政預(yù)算支出總額的16.47%。審計(jì)結(jié)果表明，2018年區(qū)級(jí)預(yù)算執(zhí)行總體平穩(wěn)，財(cái)政收支管理較為規(guī)范。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題是：

1.部分支出未納入預(yù)算管理，通過暫付方式無預(yù)算撥款53,901萬元。其中：財(cái)政總預(yù)算暫付款43,651萬元、財(cái)政專戶其他應(yīng)收款10,250萬元。

2.借出財(cái)政資金4筆逾期最長(zhǎng)6個(gè)月未收回，涉及金額10,240萬元。

3.利息收入、罰沒收入、國(guó)有資產(chǎn)出租、出借收入等非稅收入未及時(shí)上繳國(guó)庫(kù)，涉及金額3,944萬元。

4.預(yù)算執(zhí)行率偏低，6個(gè)業(yè)務(wù)專項(xiàng)支出預(yù)算執(zhí)行率低于30%，涉及未執(zhí)行金額263萬元。如工程評(píng)核評(píng)審費(fèi)支出22萬元，年初預(yù)算200萬元，預(yù)算執(zhí)行率11%。

5.往來款掛賬3年以上未及時(shí)清理，涉及金額17,778萬元。

（二）下級(jí)財(cái)政管理審計(jì)情況

組織對(duì)清城區(qū)龍?zhí)伶?zhèn)人民政府2017年度財(cái)政決算審計(jì)，延伸審查農(nóng)村危房改造資金使用情況。審計(jì)結(jié)果表明龍?zhí)伶?zhèn)人民政府2017年度財(cái)政收支基本平衡，資金支出審批手續(xù)完善并符合有關(guān)規(guī)定。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題是：

1.違規(guī)發(fā)放津補(bǔ)貼，涉及金額118萬元。

2.4個(gè)工程項(xiàng)目分拆招投標(biāo)，規(guī)避招標(biāo)，涉及金額251 萬元。

3.公務(wù)接待管理不夠嚴(yán)格，無公函接待74萬元。

4.非稅收入未及時(shí)上繳國(guó)庫(kù)，涉及金額13萬元。

5.未嚴(yán)格執(zhí)行公務(wù)卡結(jié)算規(guī)定，涉及金額10萬元。

6.固定資產(chǎn)管理不規(guī)范，賬實(shí)不符涉及金額6萬元。

7.發(fā)放農(nóng)村危房改造資金不規(guī)范1筆，涉及金額4萬元。

8.往來款掛賬3年以上未及時(shí)清理，涉及金額72,936萬元。

二、部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況

組織對(duì)清城區(qū)發(fā)展和改革局2018年度預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況審計(jì)，延伸審查儲(chǔ)備糧倉(cāng)維修、儲(chǔ)備糧油補(bǔ)貼、一門式終端采購(gòu)及設(shè)備款等專項(xiàng)資金使用情況。審計(jì)結(jié)果表明，清城區(qū)發(fā)展和改革局基本真實(shí)反映了相關(guān)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題是：

（一）違規(guī)占用專項(xiàng)資金，涉及金額2萬元。

（二）固定資產(chǎn)未入賬核算，涉及金額686萬元。

（三）未按《清遠(yuǎn)市政府機(jī)關(guān)使用正版軟件管理制度》文件要求制定計(jì)算機(jī)軟件內(nèi)部管理制度。

三、其他財(cái)政財(cái)務(wù)收支審計(jì)情況

組織對(duì)區(qū)衛(wèi)計(jì)局、區(qū)扶貧辦、區(qū)科協(xié)、區(qū)產(chǎn)轉(zhuǎn)辦等4個(gè)單位的財(cái)務(wù)收支審計(jì)。重點(diǎn)審計(jì)財(cái)務(wù)收支情況，抽查區(qū)衛(wèi)生監(jiān)督所、區(qū)人民醫(yī)院、區(qū)疾病預(yù)防控制中心等11個(gè)醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)。延伸區(qū)扶貧辦管理使用住房改造資金、革命老區(qū)建設(shè)資金、貧困戶扶持資金等5項(xiàng)民生專項(xiàng)資金情況及鳳鳴小學(xué)、清城中學(xué)、區(qū)科普協(xié)會(huì)等3個(gè)單位管理使用科普專項(xiàng)資金情況。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題是：

（一）資金管理使用問題。區(qū)扶貧辦存量資金24萬元和利息收入3萬元未及時(shí)清理上繳國(guó)庫(kù)及少列收入、多列支出共386萬元；區(qū)衛(wèi)計(jì)局占用專項(xiàng)資金10萬元主要用于支付聘員及后勤人員費(fèi)用等。

（二）公務(wù)接待管理不夠嚴(yán)格，涉及金額35萬元。其中區(qū)產(chǎn)轉(zhuǎn)辦28萬元、區(qū)科協(xié)7萬元。

（三）區(qū)衛(wèi)計(jì)局幫扶計(jì)生特殊困難家庭資金未按規(guī)定的方式發(fā)放，涉及金額20萬元。

（四）區(qū)科協(xié)印刷費(fèi)等4項(xiàng)支出未嚴(yán)格執(zhí)行政府采購(gòu)規(guī)定，涉及金額10萬元。

（五）往來款掛賬3年以上未及時(shí)清理，涉及金額133萬元。其中區(qū)衛(wèi)計(jì)局79萬元，區(qū)扶貧辦54萬元。

本年度發(fā)現(xiàn)問題30條，已到整改期限18條，其中整改到位13條，整改完成率72%。未到整改期限11條，審計(jì)期間已整改到位1條。被審計(jì)單位通過規(guī)范賬務(wù)處理、相關(guān)支出納入預(yù)算管理、上繳國(guó)庫(kù)、清退違規(guī)發(fā)放的津補(bǔ)貼、清理往來款等方式整改問題金額23,766萬元。

對(duì)本報(bào)告反映的具體審計(jì)情況，區(qū)審計(jì)局已依法征求了被審計(jì)單位意見，出具審計(jì)報(bào)告，報(bào)告反映的問題正在得到整改和糾正。對(duì)涉嫌違紀(jì)違法線索已按有關(guān)規(guī)定移交相關(guān)部門進(jìn)一步查處，2018年7月以來，審計(jì)發(fā)現(xiàn)并移送違紀(jì)違法問題線索4起(其中1起已清退違規(guī)發(fā)放的津補(bǔ)貼17萬元，3起未有結(jié)果）。下一步，區(qū)審計(jì)局將按照區(qū)政府的要求督促有關(guān)單位認(rèn)真整改，全面整改情況將按規(guī)定向區(qū)人大常委會(huì)專題報(bào)告。

四、原因分析及審計(jì)建議

從2018年度審計(jì)情況來看，上述問題產(chǎn)生的主要原因是：

（一）預(yù)算編制不夠精準(zhǔn)，推進(jìn)預(yù)算改革和績(jī)效管理約束力有待加強(qiáng)。個(gè)別部門單位落實(shí)區(qū)委、區(qū)政府預(yù)算編制執(zhí)行監(jiān)督意見力度不足，對(duì)項(xiàng)目資金調(diào)研論證不充分，申報(bào)預(yù)算隨意性大，預(yù)算安排和財(cái)政資金分配精準(zhǔn)度不夠，預(yù)算難以有效執(zhí)行。

（二）依法理財(cái)、科學(xué)理財(cái)意識(shí)不夠強(qiáng)。對(duì)預(yù)算法等財(cái)經(jīng)法紀(jì)禁止性規(guī)定缺乏敬畏，違規(guī)出借使用財(cái)政資金行為時(shí)有發(fā)生；個(gè)別部門單位未樹立大財(cái)政大預(yù)算的理念，未能做到科學(xué)理財(cái)、為民管財(cái)，“重預(yù)算、輕管理，重資金、輕資產(chǎn)”仍不同程度存在。

（三）財(cái)經(jīng)紀(jì)律執(zhí)行不夠嚴(yán)格，會(huì)計(jì)核算不夠規(guī)范。對(duì)各項(xiàng)財(cái)政法規(guī)執(zhí)行力度不夠，單位的內(nèi)部控制制度不能發(fā)揮應(yīng)有的作用。

審計(jì)建議：

（一）認(rèn)真落實(shí)《預(yù)算法》，進(jìn)一步提高財(cái)政預(yù)算編制及其執(zhí)行的精準(zhǔn)性。一是繼續(xù)抓好《預(yù)算法》的學(xué)習(xí)宣傳貫徹工作，切實(shí)增強(qiáng)依法理財(cái)、科學(xué)理財(cái)、為民理財(cái)?shù)囊庾R(shí)。二是抓好預(yù)算編制管理工作，做實(shí)做細(xì)做準(zhǔn)項(xiàng)目庫(kù)、強(qiáng)化預(yù)算編制與財(cái)政支出政策的有效銜接，優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，切實(shí)提高支出預(yù)算編制質(zhì)量和預(yù)算執(zhí)行規(guī)范化水平。

（二）科學(xué)、完整地編制部門預(yù)算。各部門、各單位應(yīng)建立規(guī)范的預(yù)算制度，嚴(yán)格按照財(cái)政部門的要求編制部門預(yù)算，提高預(yù)算質(zhì)量。

（三）認(rèn)真執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律，規(guī)范會(huì)計(jì)核算，嚴(yán)格落實(shí)“收支兩條線”規(guī)定。同時(shí)要加強(qiáng)對(duì)往來款管理，建立健全往來賬款年度清理制度，嚴(yán)格執(zhí)行公務(wù)接待相關(guān)規(guī)定，完善資產(chǎn)管理手續(xù)。

　主任、各位副主任、各位委員：

區(qū)審計(jì)局將在區(qū)委、區(qū)政府和市審計(jì)局的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的十九大精神，自覺接受區(qū)人大的指導(dǎo)和監(jiān)督，依法履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)，不忘初心，牢記使命，盡責(zé)擔(dān)當(dāng)，為我區(qū)著力加快“入珠融灣”進(jìn)程，推進(jìn)“兩區(qū)三城”建設(shè)作出應(yīng)有貢獻(xiàn)。

報(bào)告完畢。請(qǐng)予審議。

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