關(guān)于清城區(qū)2017年度區(qū)級預(yù)算執(zhí)行
和其他財政收支審計工作報告
——2018年8月31日在清城區(qū)第八屆
人民代表大會常務(wù)委員會第十九次會議上
清城區(qū)審計局局長 黃翠珊
主任、各位副主任、各位委員：
我受區(qū)人民政府委托，向區(qū)人大常委會報告2017年度區(qū)級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計情況，請審議。
2017年，區(qū)審計局在區(qū)委、區(qū)政府和上級審計機關(guān)的領(lǐng)導(dǎo)下，全面貫徹黨的十九大精神，以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，深入貫徹習(xí)近平總書記重要講話精神，奮力實現(xiàn)“四個走在全國前列”，圍繞“加快廣清一體化、融入珠三角”這個核心任務(wù)，堅持審計工作服務(wù)經(jīng)濟社會發(fā)展大局，穩(wěn)步實施各類審計及審計調(diào)查。
根據(jù)《中華人民共和國審計法》和相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，區(qū)審計局實施2017年度區(qū)級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況審計，重點審計財政管理和部門預(yù)算執(zhí)行情況、圍繞國家和省重大政策措施的貫徹落實,跟蹤審計基層醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)能力建設(shè)政策和精準(zhǔn)扶貧、“放管服”等項目，較好地發(fā)揮了審計監(jiān)督和保障作用。
審計結(jié)果表明，各部門、各單位認(rèn)真執(zhí)行第八屆人大第二次會議批準(zhǔn)的財政預(yù)算，落實穩(wěn)中求進工作總基調(diào)，深化財稅體制改革，完善預(yù)算管理，抓增收節(jié)支，支持創(chuàng)新發(fā)展。預(yù)算安排以控一般，保運轉(zhuǎn)，著力保障和改善民生為原則，促進區(qū)經(jīng)濟社會平穩(wěn)健康發(fā)展。2017年區(qū)一般公共財政預(yù)算收入502,791萬元，支出491,632萬元,年終結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余11,159萬元；政府性基金預(yù)算收入487,214萬元，支出348,568萬元，年終結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余138,646萬元；經(jīng)營預(yù)算收入457萬元（含上年結(jié)余198萬元），經(jīng)營預(yù)算支出135萬元，年終結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余322萬元。
財政收入進一步增收。2017年本級財政收入增收，區(qū)級地方一般公共預(yù)算收入同比增幅16.36%。
支出優(yōu)化程度進一步提高，有力促進發(fā)展和保障改善民生。2017年公共財政預(yù)算支出在與人民群眾生活直接相關(guān)的教育、醫(yī)療衛(wèi)生與計劃生育、社會保障和就業(yè)、保障性住房等方面的支出合計206,968萬元，占公共財政預(yù)算支出總額386,875萬元的53.50%。
對上年度發(fā)現(xiàn)的問題，各部門、各單位都高度重視，按照審計整改要求，認(rèn)真組織整改。截止2018年6月底上繳國庫應(yīng)繳未繳資金7,404萬元及存量資金450萬元;調(diào)增固定資產(chǎn)130萬元；少列收支80萬元已進行賬務(wù)處理。
一、財政管理審計情況
(一）區(qū)級財政管理審計
組織對財政2017年度區(qū)級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況進行審計，抽查區(qū)財政局預(yù)算股、國庫股、企業(yè)股、辦公室、國庫支付中心、公共資產(chǎn)管理中心、土地儲備中心、市住房公積金清城區(qū)管理部等8個部門及下屬單位，重點審查2017年度本級財政預(yù)算執(zhí)行情況,延伸審查源潭鎮(zhèn)政府、飛來峽鎮(zhèn)政府部分財政有關(guān)專項資金使用情況。
2017年財政總預(yù)算會計賬反映稅收收入104,112萬元，完成調(diào)整后預(yù)算的99.17%,比上年增加22,413萬元，增幅27.43%，非稅收入50,638萬元，完成調(diào)整后預(yù)算的106.89%，同比減收654萬元，減幅1.28%。稅收收入和非稅收入分別占區(qū)級公共財政預(yù)算收入154,750萬元的67.28%和32.72%。2017年公共財政預(yù)算支出在與人民群眾生活直接相關(guān)的教育、醫(yī)療衛(wèi)生與計劃生育、社會保障和就業(yè)、保障性住房等方面的支出合計206,968萬元；占公共財政預(yù)算支出總額386,875萬元的53.50%；在農(nóng)林水、節(jié)能環(huán)保、城鄉(xiāng)社區(qū)事務(wù)等方面與民生密切相關(guān)的支出合計88,957萬元，占公共財政預(yù)算支出總額386,875萬元的22.99%。審計結(jié)果表明，2017年區(qū)級財政預(yù)算執(zhí)行良好，財政收支管理總體上較為規(guī)范。
審計發(fā)現(xiàn)的主要問題是：
1.預(yù)算管理問題。無預(yù)算支出18項，涉及金額38,810萬元；未納入預(yù)算管理支出，涉及金額54,411萬元。
2.借出財政資金2筆逾期未歸還，涉及金額4,000萬元。
3.非稅收入未及時上繳國庫，涉及金額3,037萬元。
4.公務(wù)接待費問題。有3個單位接待沒有公函，涉及金額2萬元。
5.未嚴(yán)格執(zhí)行會計核算管理規(guī)定。往來款長期掛賬未清理，涉及金額181,406萬元。
（二）下級財政管理審計
2017年7月，組織對飛來峽鎮(zhèn)2016年度財政決算審計，延伸審查飛來峽鎮(zhèn)管轄的文洞、竹園、升平社區(qū)等村（居）委會資金使用情況。審計結(jié)果表明，該鎮(zhèn)認(rèn)真執(zhí)行飛來峽鎮(zhèn)第十六屆人民代表大會第二次會議批準(zhǔn)的財政預(yù)算。
審計發(fā)現(xiàn)的主要問題：
1.未嚴(yán)格執(zhí)行會計核算管理規(guī)定。往來款長期掛帳未及時清理，涉及金額4,098萬元。
2.政府采購管理問題。未按規(guī)定執(zhí)行政府采購，涉及金額1萬元。
3.資產(chǎn)管理問題。固定資產(chǎn)未入賬，涉及金額0.2萬元。
4.公務(wù)接待費問題。接待沒有公函，涉及金額79萬元。
二、部門預(yù)算執(zhí)行審計情況
組織對區(qū)食品藥品監(jiān)督管理局、區(qū)燕湖新城指揮中心2個單位2017度部門預(yù)算執(zhí)行情況進行審計。“三公經(jīng)費”同比上年下降16%。審計結(jié)果表明，2個單位預(yù)算執(zhí)行規(guī)范化程度不斷提高，預(yù)算執(zhí)行情況總體較好。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題是：
(一）部門預(yù)算支出問題：有1個單位在往來款中列收列支，涉及金額28萬元；有1個單位擠占使用專項資金，涉及金額1萬元；有1個單位未嚴(yán)格執(zhí)行“收支兩條線”，涉及金額2萬元。
（二）公務(wù)接待費問題。2個單位接待沒有公函，涉及金額1萬元。
三、其他財政財務(wù)收支審計情況
組織對區(qū)婦聯(lián)2016年度財務(wù)收支進行審計，重點審查財務(wù)收支，專項資金管理和使用情況，延伸審查鳳城街辦、龍?zhí)伶?zhèn)、飛來峽鎮(zhèn)、源潭鎮(zhèn)和石角鎮(zhèn)等5個街鎮(zhèn)的貧困母親建設(shè)安居援助款，婦女之家、“向日葵”成長之家、社區(qū)家長學(xué)校、源潭鎮(zhèn)連安村委會項目建設(shè)資金和工作經(jīng)費的使用情況，并結(jié)合其他審計項目，對區(qū)經(jīng)信局、區(qū)水務(wù)局、東城街辦等3個單位進行財務(wù)收支審計：
審計發(fā)現(xiàn)的主要問題是：
（一）資產(chǎn)管理問題。有1個單位固定資產(chǎn)未入賬，涉及金額1萬元；有2個單位固定資產(chǎn)賬實不符，涉及金額304萬元。
（二）公務(wù)接待費問題。有3個單位接待沒有公函，涉及金額73萬元。
（三）政府采購管理問題。有1個單位未按規(guī)定執(zhí)行政府采購，涉及金額0.2萬元。
（四）未嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金、會計核算管理等相關(guān)規(guī)定。有1個單位超范圍超限額使用現(xiàn)金，涉及金額10萬元；有2個單位會計核算不規(guī)范，涉及金額16萬元；有3個單位往來款長期掛賬未清理，涉及金額2,998萬元。
（五）資金使用問題。有1個單位少列收支，涉及金額179萬元；有1個單位未嚴(yán)格執(zhí)行“收支兩條線”27萬元。
對本報告反映的具體審計情況，區(qū)審計局已依法征求了被審計單位意見，出具審計報告。下一步，區(qū)審計局將按照區(qū)政府的要求督促有關(guān)單位認(rèn)真整改，全面整改情況將按規(guī)定向區(qū)人大常委會專題報告。
四、審計建議
（一）嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算法的各項規(guī)定，編準(zhǔn)基本支出預(yù)算，嚴(yán)格控制標(biāo)準(zhǔn)支出，各部門、各單位年度預(yù)算安排應(yīng)充分考慮政策變化、結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余以及與項目實際進度有效銜接，切實提高財政資金配置效率。
（二）科學(xué)、完整地編制部門預(yù)算。各部門、各單位應(yīng)建立規(guī)范的預(yù)算制度，嚴(yán)格按照財政部門的要求編制部門預(yù)算，提高預(yù)算質(zhì)量。認(rèn)真做好編制前的準(zhǔn)備工作。徹底查清單位的資產(chǎn)、資源狀況，認(rèn)真測算支出范圍、開支標(biāo)準(zhǔn)，并分析近年來的財務(wù)收支狀況及預(yù)算執(zhí)行情況，要有預(yù)見性。
（三）認(rèn)真執(zhí)行財經(jīng)紀(jì)律，規(guī)范會計核算，嚴(yán)格落實“收支兩條線”規(guī)定。同時要加強對往來款管理，建立健全往來賬款年度清理制度，嚴(yán)格執(zhí)行公務(wù)接待相關(guān)規(guī)定，完善資產(chǎn)管理手續(xù)。
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